Съвременна финансова грамотност: Учебник за университетите и висшите училища

У нас съществува дисбаланс между нивото на финансова възприемчивост на средния потребител на финансови услуги и изискуемото ниво на грамотност, което финансовите институции налагат чрез своите продукти или услуги. Повишаването на финансовата грамотност би довело до растеж на финансовото посредничество и разширяване на финансовите услуги, а те от своя страна ще допринесат за един ефективен, конкурентен и справедлив финансов сектор.

Значението на финансовата грамотност излиза извън рамките на стопанския живот и икономиката. Тя допринася за устойчиви политики на междуинституционално и национално ниво, а дори и за националната сигурност на държавата, тъй като липсата ѝ отваря вратите към налагане на чужди интереси и влияния. През последните години в Европа и света се наблюдава стремеж към приемане на национални стратегии за финансово образование и повишаване на финансовата грамотност, които се ръководят от най-високо политически ниво.

Затова и в този учебник се предоставят базисни познания за личните финанси – планиране и управление на месечния бюджет, в т.ч. покриване на неочаквани разходи или непланирано намаляване на дохода; парите като специфична стока; дейността на банките; същността и предназначението на кредита и лихвата; централния бюджет и кои учреждения и системи се финансират от него; данъци, акцизи, такси; кои са финансовите регулатори; какво е собствено финансиране на фирмите; какво представляват ценните книжа, фондовата борса, борсовият индекс; как функционира финтех бизнеса и какво представляват дигиталните финансови услуги; кои са ползите и вредите от използването на криптовалути; златото като пари; какво е финансовото измерение на иновациите и на иновационния мениджмънт; основни познания за застраховането; основи на предприемачеството – финансови аспекти; ролята на Сметната палта и омбудсмана. Приложен е и речник на използваните термини.

„Съвременна финансова грамотност“ от Йосиф Аврамов е практично учебно ръководство за личните финанси, банковата система и финансовите пазари. Книгата е създадена с идеята да намали разликата между сложността на съвременните финансови продукти и реалните знания на обикновения потребител. Авторът поставя акцент върху разбирането на парите, кредита, риска и финансовите институции, така че човек да може по-информирано да управлява собствените си решения.

В основата стои управлението на личния бюджет – как да се планират доходите и разходите, как да се подготвим за неочаквани плащания и какво да правим при внезапно намаляване на дохода. Финансовата грамотност тук не е представена като способност да забогатееш бързо, а като умение да планираш, да сравняваш и да управляваш риска. Именно ежедневните финансови решения са отправната точка към по-сложните теми.

Книгата обяснява какво представляват парите и валутата, като разглежда монети, книжни и електронни пари. След това преминава към банките и банковото дело, за да покаже как функционира финансовото посредничество. Така читателят получава базова рамка за това как парите преминават между граждани, фирми, банки и държавата и защо финансовата система е взаимосвързана.

Особено внимание е отделено на кредита и лихвата. Аврамов разглежда предназначението на кредита и различните видове лихви, което помага да се разбере защо номинално сходни финансови продукти могат да имат различна реална цена. Познаването на тези механизми е важно при потребителски и други кредити, защото доброто решение започва с разбирането на условията, а не само с размера на месечната вноска.

Учебникът излиза отвъд личния портфейл и разглежда държавния и местния бюджет. Обяснява се как чрез публичните финанси се осигуряват средства за образование, здравеопазване, наука, култура, отбрана и полиция, както и каква е ролята на данъците, осигуровките, акцизите и таксите. Така читателят получава връзка между личните си плащания и по-широкото функциониране на държавата.

Отделно място заемат финансовите регулатори – Българската народна банка, Комисията за финансов надзор и Европейската централна банка. Книгата показва защо финансовата система се нуждае от надзор и как институциите участват в поддържането на стабилността, правилата и защитата на потребителите. Това е особено полезно за хора, които искат да разберат не само как работи една банка, а и кой контролира финансовия сектор.

Следващият голям блок е свързан с фирменото финансиране и капиталовите пазари. Разглеждат се собственото финансиране, различните източници за набиране на капитал, ценните книжа, фондовата борса и борсовите индекси. По този начин книгата прави преход от личните пари към света на инвестициите, фирмите и финансовите пазари, без да предполага предварителни задълбочени знания по икономика.

Съвременният аспект личи най-силно в темите за финтех, дигиталните финансови услуги и криптовалутите. Авторът разглежда как технологиите променят начина, по който плащаме, инвестираме и използваме финансови услуги, но включва и темата за ползите и рисковете при криптоактивите. Така финансовата грамотност е представена не като статично знание, а като способност да се ориентираме в среда, която непрекъснато се променя.

Книгата включва още златото, застраховането и финансовите измерения на иновациите. Разглеждат се стартъпите, предприемачеството и начините, по които една бизнес идея се нуждае от капитал и финансово планиране. Това разширява обхвата на учебника към хора, които не само управляват личния си бюджет, но обмислят собствен бизнес или инвестиционни решения.

Интересна особеност е включването на Сметната палата и омбудсмана, което поставя финансовата грамотност и в контекста на публичния контрол и защитата на гражданите. Авторът разглежда финансовото образование като нещо по-широко от индивидуалната печалба – според него то подпомага по-ефективен и справедлив финансов сектор и може да има значение за устойчивостта на институциите. Това е теза на автора, която определя по-широката обществена рамка на книгата.

Йосиф Аврамов е доцент по финанси и банково дело и доктор по икономика. Професионалният му опит включва работа в БНБ, Министерството на финансите и други публични институции, както и преподавателска и консултантска дейност. Това обяснява защо книгата съчетава лични финанси, публични финанси и предприемачество, вместо да се ограничава само до една област.

„Съвременна финансова грамотност“ е подходяща за студенти, начинаещи в икономиката и всеки, който иска структурирана основа по лични и обществени финанси. Силната ѝ страна е широкият обхват – от бюджета и кредита до фондовата борса, финтеха и предприемачеството – което я превръща в базов наръчник за ориентиране в съвременната финансова среда.

СЪДЪРЖАНИЕ

Рецензия от доц. д-р Костадин Коларов, Университет за национално и световно стопанство, директор на Института по предприемачество и ръководител на катедра „Предприемачество“ в Бизнес факултета към УНСС
Рецензия от проф. д. н. Виржиния Желязкова, ръководител секция „Международна икономика“ при Института за икономически изследвания при БАН
Предговор
Видове пари: монети; книжни пари; електронни пари. Какво е валута?
Познания по отношение на личните финанси
Банки и банково дело
Лихва. Видове лихви
Централен бюджет и кои учреждения и системи се финансират от него? Данъчно-осигурителна система. Какво е общински или местен бюджет и какво точно се финансира от него? Как се финансира: а) образованието; б) здравеопазването; в) науката; г) културата; д) системите за сигурност (отбрана и полиция) и др.
Финансови регулатори в Република България - БНБ, Комисия за финансов надзор, ЕЦБ
Източници за набиране на капитал за корпоративните структури. Ценни книжа. Българска фондова борса. Финансови пазари
Собствено финансиране
Застраховане
Иновации и дигитална икономика
Стартъпи
Инвестиции в криптовалути
Предприемачество - финансови аспекти
Сметна палата. Омбудсман
Речник на използваните термини
Съкращения
Литература
Заключение